Ulgi dla początkujących przedsiębiorców

Wysokie koszty to główna przyczyna odwlekania decyzji o założeniu firmy przez wielu przyszłych przedsiębiorców. Obawy związane z wydatkami na start mogą skutecznie odstraszać od realizacji marzeń o własnym biznesie. W tym artykule przybliżymy praktyczne ulgi i wsparcie dostępne dla właścicieli młodych firm, które mogą znacznie ułatwić rozwój działalności od pierwszych dni funkcjonowania firmy.

Działalność nierejestrowana - biznes bez formalności

Działalność nierejestrowana to świetny sposób na wypróbowanie pomysłu na własny biznes. Nie wymaga ona rejestracji w CEIDG, nie ma też obowiązku opłacania składek ZUS. Może mieć charakter okazjonalny lub dorywczy. Często jednak stanowi pierwszy etap rozwoju firmy.

Prowadzący firmę w tej formie muszą pamiętać o prowadzeniu uproszczonej ewidencji sprzedaży. Po przekroczeniu miesięcznego limitu przychodu w wysokości 75% minimalnego wynagrodzenia (red. przyp. od 1 lipca 2024 jest to 4300 zł brutto), czyli kwoty 3225 brutto zł należy w ciągu 7 dni zarejestrować działalność gospodarczą.

Jeśli przedsiębiorca przekroczy ten próg lub od razu chce prowadzić pełną działalność, należy dopełnić obowiązku rejestracji firmy w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Zarejestrowanie firmy w CEiDG otwiera z kolei możliwość skorzystania z dostępnych ulg oraz wsparcia dla przedsiębiorców.

Ulga na start - zwolnienie z ZUS na pierwsze pół roku

Nowy przedsiębiorca może liczyć na szereg ułatwień na początku prowadzenia firmy. Jednym z nich jest ulga na start. Na czym polega?

Korzystający z tej ulgi przez pierwsze pełne 6 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej nie płacą składek na ubezpieczenia społeczne - emerytalne, rentowe oraz wypadkowe. Do zapłaty pozostaje im jedynie składka zdrowotna.

Ulga na start ma charakter dobrowolny. Mimo że perspektywa zwolnienia ze składek ZUS jest bardzo kusząca, to wywołuje ono poważne konsekwencje. Przedsiębiorcy korzystający z ulgi na start muszą liczyć się z tym, że w tak atrakcyjnym rozwiązaniu tkwi pewien haczyk. Owszem, ulga niesie krótkoterminowe oszczędności, ale ma także minusy, których nie można ignorować. Należy pamiętać, że ZUS zaliczy czas korzystania z ulgi na start jako okres nieskładkowy. Ponadto w razie choroby przedsiębiorca nie otrzyma zasiłku chorobowego, nie nabędzie też prawa do zasiłku macierzyńskiego oraz opiekuńczego. Dlatego decyzję o skorzystaniu z tej ulgi warto dobrze przemyśleć i skonsultować ze swoim księgowym - mówi Paulina Chwil, Lider Zespołu Księgowego w firmie CashDirector S.A.

Preferencyjne składki ZUS - obniżone koszty przez 2 lata działalności

Gdy okres ulgi na start się zakończy, przedsiębiorca wciąż może uniknąć opłacania składek ZUS w pełnej wysokości. Taką możliwość stwarza preferencyjny ZUS. Można korzystać z tej opcji niezależnie od ulgi na start, wybierając ją już na początku prowadzenia działalności.

Ile wynosi ZUS preferencyjny? Składki ZUS oblicza się analogicznie jak pełny ZUS z tym, że podstawą jest tutaj zadeklarowana kwota. Podstawa dla składek preferencyjnych nie może być niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia, w 2024 r. wynosi więc co najmniej 1290 zł. Wyliczona z niej suma składek to 408,16 zł.

Podobnie jak ulga na start również ta opcja wymaga przemyślenia. - Niższa wysokość składek na ubezpieczenia społeczne oznacza mniejsze świadczenia emerytalne dla przedsiębiorcy w przyszłości oraz niewielkie świadczenia chorobowe wypłacane przez ZUS. W tym przypadku należy również przeanalizować długoterminowe i realne konsekwencje korzystania z ulgi. Jej opłacalność zależy bowiem od indywidualnej sytuacji ubezpieczonego - dodaje Paulina Chwil.

Mały ZUS Plus - niskie składki przy niższych dochodach

Przedsiębiorcy, których przychody z poprzedniego roku kalendarzowego nie przekroczyły 120 tys. złotych, mogą skorzystać z ulgi Mały ZUS Plus. Maksymalny okres korzystania z tego rozwiązania to 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60-ciu.

Mały ZUS Plus przewiduje obniżenie podstawy do wyliczenia składek do minimalnej wysokości 30% najniższej pensji, czyli tak samo jak przy preferencyjnym ZUSie. Jednak nie może być ona wyższa niż 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego ustalonego na dany rok, czyli nie wyższa niż przy pełnych składkach ZUS. Plusem tej ulgi jest dostosowanie wysokości składek do niższych dochodów osiąganych przez przedsiębiorców.

Pozostałe ulgi i wsparcie dla przedsiębiorców

Przedsiębiorcy mogą korzystać z kilku ulg i ułatwień nie tylko na początku swojej działalności. Jedną z nich jest ulga na nowe technologie, która pozwala na odliczenie kosztów związanych z wdrażaniem innowacyjnych rozwiązań. Dodatkowo, mikrofirmy mogą skorzystać z uproszczonych obowiązków związanych z Jednolitym Plikiem Kontrolnym (JPK), co znacząco redukuje obciążenia administracyjne.

Ważnym elementem wsparcia jest także możliwość odliczenia VAT od zakupów inwestycyjnych, co pomaga firmom w realizacji nowych projektów. Ponadto, przedsiębiorcy mogą ubiegać się o dotacje unijne oraz wsparcie z urzędów pracy, które mogą stanowić istotne zastrzyki finansowe, niezbędne do rozwoju działalności i tworzenia nowych miejsc pracy.

Dzięki tym ulgom i dotacjom, prowadzenie firmy w Polsce staje się bardziej opłacalne i dostępne, w szczególności dla nowych przedsiębiorców, sprzyjając jednocześnie innowacyjności i wzrostowi gospodarczemu.